闸北区审计局关于2013年度本级预算执行和

其他财政收支情况的审计整改结果报告

区人民政府：

2014年，区审计局按照区委和区政府的有关要求，认真落实上海市政府办公厅《关于进一步建立健全审计整改工作制度的实施意见》精神，建立健全本区审计整改工作制度，切实加大审计整改跟踪检查力度，着力提高审计整改的质量和效果，确保审计查出问题的整改落实到位。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议，认真研究审计意见和建议，积极采取有效措施，及时制定整改计划，明确责任分工和阶段性整改目标，确保整改不走过场。

一、审计整改基本情况

针对2013年度本级预算执行审计反映的问题，区审计局积极指导和帮助相关单位分析问题存在的原因，针对性地制定切实可行的审计整改工作方案，明确整改落实的时间节点。同时，区审计局进一步加大审计公开力度，以公开促整改，在公开年度审计工作报告的基础上，主动公开了区建交委、区科委、区民政局2013年度部门预算执行审计结果，以及2013年度促进就业专项资金使用管理及绩效情况、2013年度彩票公益金收支情况的专项审计结果。

近期，区财政局向区审计局提交了审计整改报告，区审计局按照《国家审计准则》的规定对审计整改的实际情况进行了核实。经核实，2013年度本级预算执行审计主要反映了15个问题，其中已完成整改12个、承诺整改3个，推动完善区体制机制和政策 4项；本次审计过程中发现的11个“边审边改”的问题，涉及的6家单位均已完成整改。

二、审计整改具体内容

(一)公共财政预算执行查出问题的整改情况

本次预算执行审计中，对有关财政制度的推进及执行情况进行了审计，揭示了1,429.17万元非税收入未及时缴库、非税收入票据管理欠完善、国库单一账户制度执行后15个预算单位的20个银行账户未清理、公务卡制度推行不力等问题。区财政局积极督促有关单位落实整改意见。一是非税收入已上缴国库或安排使用。二是区财政局通知相关单位开展财政票据清理工作，并于7月底完成相关票据缴销工作。三是截至11月底，12个银行账户已撤销，6个银行账户正在办理撤销中，2个银行账户年底到期后撤销。四是区财政局于7月制定了《关于印发<闸北区预算单位公务卡强制结算目录>的通知》(闸财〔2014〕57号)，将预算单位差旅费、招待费和会议费等公务支出纳入强制结算目录范围，要求各单位严格按照目录规定，扩大公务卡支付范围，提高公务卡使用率，充分发挥公务卡制度优势，严格控制现金支付。

(二)政府性基金和国资经营预算查出问题的整改情况

本次预算执行审计中，揭示了彩票公益金部分项目未能按照计划进度执行、少交国资经营利润、“企业职工职业培训补贴政策”落实不及时等问题。区财政局、区民政局、市北集团等相关单位积极采取整改措施。一是心惠家园综合帮扶项目、老年基金会助老项目均已在年内实施完毕，项目经费也已全额拨付。二是市北集团于8月将少交的国资经营利润102.2万元全额上缴国库。三是区财政局、区人社局制定了《闸北区运用地方教育费附加专项资金支持企业组织开展职工职业培训工作的实施意见》，建立了相关部门会审制度，并抓紧补贴政策落实、受理了2011至2013各年度补贴申请，年内累计拨付职工职业培训补贴资金6,744万元。

(三)部门预算执行查出问题的整改情况

本次预算执行审计中，发现部门财政资金结存量大，审计揭示了专项资金预算执行率低、资金使用率低的问题。区财政局根据新《预算法》修订、有关激活存量资金等精神，加大对预算单位的宣传培训力度，对预算执行率低的项目及单位在年中予以提示，切实提高预算执行率。同时积极采取措施加强源头管理，参考上一年度预算执行情况、有关支出绩效评价结果，编制2015年项目预算。

(四)专项资金管理查出问题的整改情况

本级预算执行审计中，揭示了有17套廉租房闲置未使用、个别项目预算管理费超标准计算、促进就业专项资金使用范围不明晰、支出结构欠优化、“创业驿站给力计划”补贴政策欠完善等问题。区建交委、区财政局、区人社局积极整改。一是区建交委加大管理力度，增加与当地物业联系及现场巡查的次数，确保房源不被违规占用。二是项目指挥部落实审计决定、调整项目管理费预算2280.38万元。三是区财政局已制定《闸北区区级项目支出预算管理暂行办法》，并报请区政府同意后下发各预算单位。下一步，还将根据各部门行业特征、项目特点，协同各部门分门别类地制定项目支出管理办法，进一步建立健全相关制度。四是区人社局积极推进落实扶持创业政策，制定了《关于进一步做好本区“创业驿站给力计划”补贴资金使用和管理的意见》，进一步规范了专项资金使用和管理，确保补贴资金用于企业发展。

(五)政府投资项目审计查出问题的整改情况

本次预算执行审计中，反映部分政府投资项目存在现场鉴证管理和施工合同管理尚需加强、建设单位管理费尚需规范等问题。区文化局、区建交委、区教育局积极采纳审计意见。一是承诺在今后的政府投资项目中，严格按照政府投资项目管理的要求，切实加强项目合同管理、现场管理，进一步规范项目管理费的使用。二是严格按照合同约定的付款进度拨付项目资金，杜绝提前支付施工保证金的现象。

2014年，区政府多次召开会议专题研究审计整改工作，并对加强审计整改工作重申三点要求，一是加强部门间的联动协作，充分发挥审计整改工作联席会议作用；二是加强审计整改的督办工作，确保整改落实到位；三是健全审计结果和审计整改结果运用制度，强化问责制度，切实落实审计整改责任。

闸北区审计局