主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2014年度闸北区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《上海市审计条例》等法律法规规定，区审计局认真贯彻区委、区人大常委会提出的要求和区政府的部署，把服务改革创新贯穿于审计工作的始终，加强财政、民生、政府投资、资源环境等领域的审计，加大对重要政策执行、财政资金管理和绩效的关注力度，注重从体制机制和政策等层面提出建议，有效服务于本区改革创新大局，充分发挥了审计监督的“免疫系统”功能和建设性作用。

今年的预算执行审计重点内容为：2014年度公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的预算体系构建及执行情况，财政存量资金规模和使用管理情况，区市容局、区房管局、上海站管委办等3家单位部门预算执行情况，环卫作业经费、住房修缮工程及旧小区成套率改造专项资金管理使用绩效情况，旧区改造、政府投资工程项目建设情况；共涉及68个部门、8个企业，92亿元财政资金收支情况。

一、审计总体评价

2014年，全区各部门在区委区政府的正确领导下，牢牢把握“两聚焦三确保”工作总基调，攻坚克难，真抓实干，认真执行区十五届人大五次会议批准的财政预算收支任务，扎实推进有关工作，财政保障能力进一步增强。

（一）促改革调结构，财政收入保持稳定增长

全区积极落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项政策措施，持续推进国家服务业综合改革试点工作，重点培育“5+X”产业体系，加大招商引资力度,“三个经济”集聚发展, 服务业在区级税收收入中的占比进一步提高,区域经济保持平稳健康发展。全年区级财政收入完成78.88亿元，同比增长11.9%，其中：区级税收收入72.45亿元、同比增长10.4%，非税收入上缴6.43亿元、同比增长31%。

（二）控“三公”保民生，重点支出得到较好保障

优化财政支出结构，从严控制行政事业单位一般性支出，重点保障民生事业支出。2014年全区“三公”经费支出合计3740.47万元，分别比2012年、2013年减少3464.96万元、1086.65万元，“三公”经费支出降幅明显，其中公务接待费较2012年下降87.32%。持续加大民生事业投入，2014年教育、医疗卫生、住房保障、安民帮困、公共安全、城乡社区等民生事业支出合计84.83亿元,同比增长7.99%。

（三）定制度抓落实，财政预算制度改革取得积极进展

为进一步深化财政体制改革，区财政局年内制定《关于加强闸北区预算单位非税收入收缴管理的通知》、《闸北区财政资金国库集中支付管理办法》和《闸北区预算单位公务卡强制结算目录》等多项财政管理制度，切实推进非税收入收缴管理制度改革、国库单一账户和公务卡制度改革；完成政府综合财务报告试编工作，为建立权责发生制的政府综合财务报告制度奠定基础。

去年审计发现问题整改情况。针对去年审计工作报告指出4大类、15个问题，区政府常务会议专题部署整改，相关部门和单位认真落实、按期完成整改，推动完善区公务卡强制结算、地方教育费附加专项资金运用等方面4项政策措施。具体整改情况已向区人大常委会报告，并向社会公告。

二、主要审计情况和发现的问题

（一）公共财政预算执行审计情况

2014年，区本级公共财政收入合计114.11亿元，同比增长5.95%；公共财政支出113.47亿元，同比增长5.84%；调出地方水利建设基金6372万元后，当年结余24万元。

审计结果表明，区财政局着力加快推进预算制度改革，修订完善重点产业财政扶持政策，加快国家服务业综合改革等财政扶持资金的申报、审核进度，提高拨付效率，确保政策落实。着力加强现代财政国库管理，规范小型工程项目采购行为，进一步推进预算规范化管理。但也发现存在以下问题：

1、上年结余结转资金未纳入部门预算管理

一些部门未将上年结余结转的基本经费、项目经费纳入2014年部门预算编制范围。同时，2014年预算核定数也未减少，部门预算管理尚需加强。

2、公务卡制度尚需严格执行

经运用计算机辅助审计手段，对59家一级预算单位2014年财务电子数据进行筛选和分析，发现违反公务卡强制结算目录规定使用现金结算的金额合计为1125.18万元，占全年应使用公务卡结算总额10588.42万元的10.63%。

3、非税收入收缴力度尚需加强

经对59家一级预算单位非税收入收缴情况进行审计，发现至2014年末有3277.24万元未上缴国库（部分已于2015年第一季度上缴）。

（二）政府性基金预算执行审计情况

2014年，政府性基金收入103.37亿元，同比增长86.35%，加上上级补助收入、公共财政调入、动用上年结余等8.46亿元，合计111.83亿元。政府性基金支出109.54亿元，同比增长90.15%。当年结余2.29亿元。

2014年，本区政府性基金按照相关规定使用，其中用于征地和拆迁补偿支出74.18亿元，动迁居民4381户，提前半年完成市政府下达的年度目标。经对本区部分旧区改造项目开展跟踪审计和竣工决算审计，其中已竣工项目上报决算3.49亿元，审计核减投资258.56万元。审计结果表明，本区不断创新工作机制，积极推进旧区改造工作，相关单位实施“阳光征收”，依法推进房屋征收各项程序和环节。但也存在个别单位补偿款发放不规范、已发生的部分管理费190.85万元未按征收项目进行分摊核算等问题。

（三）国有资本经营预算执行审计情况

2014年，国有资本经营收入5261万元，动用历年结余7510万元，收入合计12771万元，当年全部使用。

审计结果表明，区财政局、区国资委等单位逐步完善本区国有资本经营预算管理体系，国有资本经营预算支出结构从以前年度解决历史遗留问题的费用性支出为主转向资本投入性支出，当年资本性支出1.12亿元，占总比87.50%。但也存在公共财政预算与国有资本经营预算收支划分不够清晰的问题，如：2014年，国有资本经营预算安排国资监管经费43万元，其中项目调研论证经费10万元、国资监管信息系统维护费33万元，超出了国有资本经营预算支出范围，应在公共财政预算中予以安排。

（四）部门预算执行审计情况

经对区市容局、区房管局、上海站管委办等3个预算主管部门开展2014年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计，同时对区属单位“三公”经费、财政预算拨款等情况进行专项抽查，审计结果表明，部门预算执行情况总体较好，各部门严格落实中央八项规定精神和“约法三章”要求，压缩“三公”经费开支，比预算减少29.81%。但也存在以下问题：

1、部门政府采购预算尚需规范

经对区房管局、区市容局政府采购预算编制和执行情况进行了抽查，部分政府采购项目预算金额579.49万元，而实际支出为903.4万元，存在无预算或超预算支出的情况。

2、生活垃圾处置费管理不够规范

2014年，区市容局所属管理中心账户将下属4家企业代收的垃圾处置费3680万元，上缴至区市容局，其中158.07万元用于平衡局本部预算收支，未实行专户管理。

（五）财政存量资金审计情况

1、本级财政存量资金审计情况

经对财政各专户期末结余结转情况进行审计，涉及7个专户、118项资金，发现其中51项资金2013年、2014年未使用，形成结余6.56亿元。

2、部门财政存量资金审计情况

68个部门2014年末部门决算报表反映的结余结转资金合计15.22亿元，主要是由教育专项事业费和市级项目经费年末下达等原因造成。

（六）政府投资建设项目审计情况

经对大宁国际二小、育群中学、中心医院二期、宝华老年护理中心、区体育中心、桥东二期等六个政府投资建设项目实施管理情况进行审计，结果表明，本区积极加大教育、卫生、体育等基础设施的投入，为社会事业和谐发展打下坚实的基础。但也存在以下问题：

1、代建项目相关单位职责分工不明确、会计核算不规范

4个建设项目采用全过程代建管理模式，但实际执行过程中，项目报批、组织、招标、委托等程序仍由建设单位执行。此外4个项目代建单位未进行专账核算，3个项目由于相关部门未及时对账，造成账账不符。

2、个别项目成本核算尚需规范

经对部分政府投资建设项目实施竣工决算审计，审计资金总额35.52亿元，审计对建安投资、资金成本、管理费用等进行了复核，共核减项目投资5602.55万元，核减率1.58%。

（七）民生审计情况

1、城镇保障性安居工程跟踪审计情况

2014年，区财政共筹集和安排城镇保障性安居工程资金45.79亿元，当年全部支出。审计结果表明，2014年，本区认真贯彻落实中央各项政策要求，积极推进棚户区改造等各项保障性安居工程建设，在改善困难群众居住条件、促进经济增长和社会和谐等方面取得了明显成效。但也存在“平改坡”综合改造工程施工现场签证管理不规范的问题。

2、民防工程专项审计调查情况

2012年至2014年，区公用民防工程市、区财政资金投入总额542.42万元，支出总额为708.69万元，资金缺口166.27万元为区民防办动用历年结余资金。审计结果表明，相关部门深入延伸到基层，充实完善本区民防指挥体系，公用民防工程使用和维护管理制度基本健全、执行基本有效。但也存在代建单位未及时编制工程竣工财务决算的问题。

（八）专项资金绩效审计情况

1、住房修缮工程及旧小区成套率改造专项资金管理使用绩效审计情况

经审计，2012年至2014年，旧小区成套改造项目区财政实际资金到位1.40亿元，实际使用1.36亿元；住房修缮工程资金到位3.02亿元，其中区财政到位2亿元、市级财力补贴7398.80万元、业主或产权单位承担资金2846.83万元，实际使用2.94亿元。审计结果表明，三年来，本区着力改善居民居住条件，持续加大旧住房成套改造、旧里直管公房全项目修缮、“平改坡”综合改造、“清洁家园”等方面的投入，取得了较好的社会效益。但也存在工程项目管理不够规范、应由业主承担的维修资金175.37万元未到位、项目档案归档工作有待改进等问题。

2、环卫作业经费管理使用绩效审计情况

经审计，2012年至2014年区财政下拨环卫作业经费合计3.94亿元。审计结果表明，本区继续推进国家卫生城区创建，完善常态长效管理机制，逐年加大环卫作业经费投入，积极保障本区道路和公共场所清扫保洁服务的发展，市容面貌得到逐步改善。但也存在环卫作业经费管理不够规范等问题：

环卫作业由区市容局所属5家环卫公司实施，未按照政府购买服务的方式办理政府采购等相关手续。个别环卫公司将保洁服务委托外部企业实施。个别环卫公司环卫设施修理、运输业务委托管理不规范并缺少相应的内部控制措施。

三、加强财政管理的意见

对本次预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局已及时上报区政府。区政府要求有关部门积极采取措施落实审计意见和建议，推进完善内部控制制度，建立长效机制，确保审计整改取得实效。区审计局将依据《中华人民共和国审计法》的有关规定，于今年年底前向区人大常委会报告具体整改情况，并适时向社会公开。现就下一步如何加强财政预算管理，提出如下意见：

（一）完善全口径预算管理，提高财政资金使用效益

进一步提高财政管理绩效，推进重点财政资金统筹使用，切实盘活存量资金；进一步细化预算，提高预算编制的准确性，加强从项目申报到资金拨付的全过程监控，深化全口径预算编制和管理。

（二）完善财政预算制度改革，确保各项制度落实到位

进一步深化财政预算制度改革，深化国库集中收付制度和公务卡制度改革，严格执行公务卡强制结算目录；强化非税收入收缴，加强各类资产管理，确保各项财政管理制度落实到位。

（三）完善建设项目代建规定，提高建设项目管理水平

进一步规范政府投资建设项目代建行为，明确项目各方责权关系；严格执行专账核算规定，促进建设项目管理专业化、市场化，提高政府投资建设项目管理水平、投资效益和工程质量。

（四）完善国有资本预算管理，推动国有企业改革和发展

进一步建立健全国有资本经营预算制度，强化资本性支出的刚性约束机制，促进国有资本合理配置，推动国有企业改革和发展，实现国有资产保值增值。

以上报告，请予审议。