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南京西路街道办事处内部审计工作制度

成文日期:2001-03-15文号:索取号:JE8300002--200-4-001发布机构:载体类型:纸质公开类型:主动公开

【来源:南京西路街道 发稿时间 :2001-03-15 00:00 阅读次数:【推荐】【纠错】
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    第一条    在经济发展、深化改革新形势下,为进一步加强对街道办事处及下属单位的内部管理,根据《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关规定,制定本制度。


    第二条    街道办事处设立内部审计领导小组及工作小组,在办事处主任的领导下,依照国家法律、法规和政策,以及本单位的规章制度对部分科室、部门的经济实体及居委会的财务收支、经济效益和经济责任实施内部审计监督,审计的结果对本单位领导负责并报告。


    第三条    街道办事处内部审计工作范围


内部审计工作小组对所属单位、部门的以下事项进行审计:


   (1)财务计划或单位预算的执行和决算;


   (2)财务收支及其有关的经济活动;


   (3)内部控制制度;


   (4)经济效益;


   (5)经济责任;


   (6)其他的审计事项。


    第四条    内部审计的主要权限


根据工作的需要,内部审计享有以下权限:


   (1)根据办事处主任、内审领导小组的布置和审计工作的需要,要求有关单位、部门报送有关被审计资料;


   (2)审核会计凭证、帐簿和报表,查阅有关文件与资料;


   (3)对有关事项进行调查取证;


   (4)对于现行的严重违反财经法规和严重损失浪费行为,报经办事处主任批准,作出临时制止决定;


   (5)对管理和效益方面可提出改正与纠正意见,对违反财经制度的行为可提出处理意见。


    第五条    内审工作的主要程序:


   (1)根据街道办事处的中心工作和内审工作领导小组布置的内审工作重点,拟定内审计划;


   (2)组织审计,向被审计单位发出审计通知书;


   (3)开展审计工作,查阅凭证、帐簿等相关的会计资料;


   (4)对审计中发现的问题,向有关单位和个人查证,并提出改进意见。审计结束后,提出审计报告,送被审计单位征求意见,根据被审计单位意见作必要的修改,并报送办事处主任审批;


   (5)检查被审计单位或部门对审计意见的采纳情况和执行情况。


    第六条    审计人员应当依法审计,忠于职守,坚持原则,客观公正,保守秘密,不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。


    第七条    本制度自颁布之日起施行。


 


 


南京西路街道办事处

                      二OO一年三月十日

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