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上海市静安区人力资源和社会保障局2013年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果

成文日期:2014-12-30文号:索取号:JC1900000-2014-012发布机构:载体类型:纸质公开类型:主动公开

【来源:区审计局 发稿时间 :2014-12-30 08:59 阅读次数:【推荐】
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根据《中华人民共和国审计法》规定,20142月至20144月,上海市静安区审计局对上海市静安区人力资源和社会保障局(以下简称区人保局)2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区人保局为区一级预算单位。区财政局批复区人保局2013年度部门财政预算支出为6641.69万元,全部为公共财政支出预算。另外,动用部门历年财政性资金结余预算94.84万元。区人保局2013年实际收到财政拨款3651.67万元(另有促进就业专项资金2990万元直接拨入专户,未计入收入)。

审计结果表明,区人保局预算编报真实、完整,预算执行基本合规。同时区人保局的会计核算基本遵守有关财经法规,提供的决算报表基本真实地反映了2013年度预算执行和其他财政收支情况。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)取得的非税收入未上缴国库

区人保局取得劳动能力鉴定费收入和利息收入,截至2013年底,两项收入挂账“应缴预算款”科目,金额共计40.36万元,未按规定上缴国库。

(二)公务卡制度未执行到位

2013年区人保局部分应属于公务卡结算项目的业务仍使用现金支付,未按规定通过转账或使用公务卡支付,涉及金额共计2.39万元。

(三)固定资产管理有待进一步加强

区人保局20137月购入一批办公家具,金额4万元,但漏登固定资产账。此外,盘点发现,区人保局存在固定资产台账信息不完整,实物标签中无编号,部分固定资产的存放地点、管理部门与台账信息不一致等情况。

(四)往来款项长期挂账

截至2013年末,区人保局“暂付款”、“暂存款”存在三年以上挂账资金分别为23.39万元和435.26万元。

三、审计处理情况及意见

对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告。对取得的非税收入未上缴国库的问题,要求区人保局将挂账的非税收入上缴国库,并加强非税收入管理;对公务卡制度未执行到位的问题,要求区人保局修订公务卡实施细则,严格实施公务卡制度,进一步规范财务管理;对固定资产管理有待进一步加强的问题,要求区人保局补记固定资产账,对固定资产进行全面清查和定期盘点,完善标签信息,并及时更新台账;对往来款项长期挂账的问题,要求区人保局对往来科目及时清理,对结余性质的资金及时结转相关结余科目。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题,区人保局召开党委会,制定整改方案,积极落实整改。对取得的非税收入未上缴国库的问题,区人保局已上缴国库;对公务卡制度未执行到位的问题,区人保局已重新修订并下发了公务卡实施细则,严格实施公务卡管理制度;对固定资产管理有待进一步加强的问题,区人保局已落实专人,在对固定资产进行全面清查,完善标签信息,并及时完成台账更新工作;对往来款项长期挂账的问题,区人保局已对往来款进行清理,并与区财政进行沟通,暂付款已收回20万元,暂存款挂账决定全部结转局历年结余,财务部门正在按规定进行账务处理,暂付款其余3.39万元将待区财政局明确后按规定作账务处理。

 

 

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