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上海市静安区教育局2012年度预算执行及其他财政收支情况审计结果

成文日期:2013-12-06文号:索取号:JC1300000-2013-026发布机构:载体类型:纸质公开类型:主动公开

【来源:区审计局 发稿时间 :2013-12-12 11:37 阅读次数:【推荐】
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根据《中华人民共和国审计法》的规定,20133月至4月,区审计局对上海市静安区教育局(以下简称区教育局)机关本部2012年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区教育局是主管全区教育工作的区政府工作部门,现有50家所属事业单位。2012年纳入区教育局机关本部预算编报范围的单位共1户,执行《行政单位会计制度》。

审计结果表明,区教育局以本单位发展目标和履行部门职能为依据,认真做好预算管理工作。2012年度预算编报真实、完整,预算执行基本规范,会计核算基本遵守有关财经法规。但审计也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)2012年,区教育局机关本部账面因银行存款余额不足,临时从事业本部账借款30万元垫付,但截至年底该笔资金仍宕于“暂存款”账面,未归还事业本部账。同时,该笔资金划转仅经财务主管审核,审批程序不规范。

(二)20122月至6月,区教育局机关本部报销的购买食品、日用品等7笔费用共13张发票系无效发票,金额合计4573元。

三、审计处理情况

对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告。对借款未及时清理且审批程序不规范的问题,要求区教育局严格规范会计核算,完善资金划转审批程序;对部分报销发票为无效发票的问题,要求区教育局建立健全相关内部控制制度,进一步加强对原始凭证的财务审核工作,规范费用的报销

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计中发现的问题,区教育局高度重视,及时纠正和认真整改。对借款未及时清理且审批程序不规范的问题,区教育局在审计期间已自行整改,将该笔借款归还并及时冲销了往来款,并表示今后严格规范会计核算,加强资金划转审批管理;对部分报销发票为无效发票的问题,区教育局表示今后将进一步加强对原始凭证的财务审核工作,规范费用的报销,尽可能避免类似问题的再次发生。

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