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上海市静安区卫生局卫生监督所2011年度预算执行及其他财政收支情况审计结果

成文日期:2012-12-11文号:索取号:JC1300000-2012-024发布机构:载体类型:纸质公开类型:主动公开

【来源:区审计局 发稿时间 :2012-12-11 14:07 阅读次数:【推荐】【纠错】
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  上海市静安区卫生局卫生监督所2011年度预算执行及其他财政收支情况审计结果

  

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,2012年2月至7月,区审计局对上海市静安区卫生局卫生监督所(以下简称区卫监所)2011年度预算执行以及其他财政收支情况进行了审计。

  一、基本情况和审计评价

  区卫监所是区卫生局下属全额拨款事业单位,无下属单位。2011年度纳入部门预算编报范围的单位共1户。区卫监所执行《事业单位会计制度》。

  审计结果表明,区卫监所预算编制仅针对区财政拨款,未将区卫生局和市卫监所的拨款纳入预算编报的范围,预算编报不能真实、完整地反映部门收入支出情况。审计还发现一些需要加以纠正和改进的问题。

  二、审计发现的主要问题

  (一)区卫监所部分费用报销程序不规范。

  (二)区卫监所大额消费使用现金结算的现象较多。

  (三)部分消费卡的发放未严格执行报批程序。

  三、审计处理情况

  对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告。对费用报销程序不规范的问题,要求区卫监所完善财务管理内控制度,加强费用报销的监督和制约;对大额消费使用现金结算的问题,要求区卫监所结合区公务卡制度改革的要求,进一步加强日常现金使用管理,完善财务报销制度;关于部分消费卡的发放未严格执行报批程序的问题,要求区卫监所规范专项资金的使用和管理,并严格履行报批程序。

  四、审计发现问题的整改情况

  对本次审计中发现的问题,区卫监所高度重视,认真落实整改工作。针对费用报销程序不规范的问题,区卫监所新制定了《区卫监所专项项目经费管理、报销办法(试行)》制度,进一步加强费用报销的监督和制约;针对大额消费使用现金结算的问题,区卫监所结合区公务卡制度改革的要求,新制定了《区卫监所公务卡使用管理办法(试行)》,今后加强日常现金的使用管理,进一步完善财务管理内控制度;针对部分消费卡的发放未严格执行报批程序的问题,区卫监所今后将进一步规范专项资金的使用和管理,严格执行有关规定。

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