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关于印发《静安区政府财力建设项目财务监理管理暂行办法》的通知

成文日期:2016-07-01文号:静财发(2016)29号索取号:JB1900000-2016-119发布机构:区财政局载体类型:公开类型:主动公开

【来源:区财政局 发稿时间 :2016-07-21 10:40 阅读次数:【推荐】
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上海市静安区财政局

静财发201629号

静财发(2016)29号

关于印发《静安区政府财力建设项目财务监理

管理暂行办法》的通知

区各预算主管部门:

根据《上海市市级建设财力项目财务监理管理办法》和《基本建设财务规则》的要求,为切实规范本区政府财力建设项目的财务(投资)监理工作,进一步提高财政资金的运行效率和使用效益,我局制定的《静安区政府财力建设项目财务监理管理暂行办法》已经区政府第6次常务会议审议通过,现将办法印发给你们,请按照执行。

特此通知。

静安区财政局

                                   2016年7月1日

上海市静安区财政局办公室上海市静安区财政局办公室            201671日印发

静安区政府财力建设项目财务监理管理暂行办法

第一章  总则

第一条   (目的依据)为了进一步提高财政资金的运行效率和使用效益,切实规范本区政府财力建设项目的财务(投资)监理(以下简称“财务监理”)工作,根据《中华人民共和国预算法》、《基本建设财务规则》、《建设工程价款结算暂行办法》和《上海市市级建设财力项目财务监理管理办法》等有关规定,制定本办法。

第二条  (适用范围)由区财政基本建设支出预算(以下简称“区建设财力”)安排的投资项目(以下简称“区财力建设项目”),实行财务监理制。

财务监理制,是指区财政局会同项目主管部门、项目单位通过招标等竞争方式,选择专业化的社会中介机构(以下简称“财务监理机构”),依照法律、法规、规章等相关规定,对区政府财力建设项目进行全过程的资金监控、财务管理、投资控制和绩效评价工作。

第三条  (监理原则)财务监理机构应当严格按照国家的有关法律、法规及项目可行性研究报告批复、初步设计概算批复等,遵循合法性、公正性和客观性的原则,开展财务监理工作,并承担相应的审查责任和法律责任。

第四条  (职能分工)区财政局是区财力建设项目实施财务监理制的职能主管部门,负责管理财务监理机构的委托、监督、指导和考核等工作。

项目主管部门负责协助区财政局开展对财务监理机构的委托、监督、指导和考核工作,并承担项目资金使用和项目投资控制的管理责任。

项目单位负责及时提交委派财务监理的书面申请,配合财务监理机构开展工作,及时向财务监理提供与项目有关的文件材料和现场办公的必要条件,有权向财务监理提出合理的工作建议和要求,参与对财务监理机构的考核。

第二章  财务监理的内容

第五条  (工作内容)财务监理机构负责区财力建设项目自可行性研究报告获批后至竣工财务决算完成期间的全过程资金监控、财务管理、投资控制(含工程价款结算审核)及绩效评价工作。

第六条  (资金监控)财务监理机构负责的资金监控工作主要包括:

(一)审查项目的总预算以及分年度的基建支出预算,并及时出具书面审核报告

)协助项目单位编制年度、季度、月度资金用款计划,对所编制的计划予以审核出具书面审核意见

(三)协助项目单位对建设资金进行专户管理,督促项目单位按规定用途使用建设资金,防止出现挤占、挪用、滞留资金的行为。

(四)审核建设项目的各类费用的支出,确保各项开支符合国家有关规定,防止建设资金的流失和占用。

(五)审核工程预付款、进度款、预留款、工程变更签证等工程用款,并出具书面审核意见

第七条  (财务管理)财务监理机构负责的财务管理工作主要包括:

(一)全过程参与指导基建会计核算,协助项目单位制定相关的财务制度和规定。

(二)协助项目单位正确设置会计科目,指导项目单位规范财务核算,参与并审核各类财务报表的编制。

(三)核对项目的月度支出,提交季度投资执行情况分析报告年度完成投资分析报告。项目完成后,审查全部费用,审核项目总造价,对照项目实际造价与总概(预)算进行分析,出具项目总结算书面审核报告

(四)协助项目单位在项目建设过程中的物资采购、保管、领用三个环节的管理及财务核算。

(五)协助项目单位正确编制竣工财务决算。

第八条  (投资控制)财务监理机构负责的投资控制工作主要包括:

(一)设计阶段的投资控制

协助项目单位对扩初设计概算进行预审,提出初步设计的技术经济分析和优化建议,特别是针对影响造价的主要因素做出具体分析、修正,并出具相应书面意见

(二)前期阶段的投资控制

审核项目的前期费用,并出具相应的书面意见

(三)招标阶段的投资控制

1. 参与工程勘察、设计、施工、施工监理、设备采购等招标工作,对招标文件和工程量清单进行审核,并出具书面审核意见

2. 参与合同谈判,对合同中有关合同价、付款、变更、索赔等条款的合理性出具书面审核意见

3. 预判工程中可能出现的不确定因素,如涨价、设计变更等内容,并出具相关书面意见

4. 参与有关工程项目的询价与审核,并出具相关的书面意见

(四)施工阶段的投资控制

1. 制定现场控制造价步骤与措施。

2. 协调配合工程监理单位(主要负责质量和施工进度控制)工作,严格签证制度。

3. 参加工程例会和项目单位要求参加的与项目有关的其他工作会议,随时掌握工程进展的实际情况,实施造价控制的跟踪管理。

4. 审核施工单位上报并经工程监理单位认可的每月完成工作量报表,提供当月付款建议书,经项目单位认可后,作为支付当月进度款的依据。

5. 收集工程施工的有关资料,了解施工过程情况,协助项目单位及时审核因设计变更、现场签证等发生的费用,相应调整预算控制目标;计算因设计变更、项目单位指令而产生的工程费用的增减,协助项目单位与承包单位商讨合理的合同外工程变更金额,避免不合理的费用支出。

6根据施工阶段的每月工作量与付款,核定各项变更费用,会同项目单位办理工程总结算。

7及时预警项目单位可能发生的工程费用索赔问题,向项目单位提供专业评估意见、估算书及反索赔咨询服务,以保证项目单位在合同上的利益。当有关合同方提出索赔时,为项目单位提供确认、反索赔等咨询意见。

8. 协助项目单位收集整理整套合同、结(决)算报告及各项费用汇总表,检查各类合同的履行情况,编制合同执行情况报告

9审核施工图预算。

10对项目需要采购或者核定价格的材料、设备等,及时根据合同及有关规定进行询价或审核,并出具书面审核意见

(五)竣工结算阶段的投资控制

及时审查施工单位递交的经项目单位认可的分部或整体工程价款结算,公正、合理地确定单项工程的造价,出具审查结果书面报告,提交完整的项目竣工总结算报告

第九条  (绩效评价)财务监理机构协助项目主管部门及项目单位对项目建设后的经济、政治、社会、生态等效益实施客观公正的绩效评价,就评价结果出具书面绩效评价报告,并及时提供给区财政局

第十条  (及时提交)财务监理机构应当按照上述条款的要求及时向项目单位、项目主管部门提交书面意见、书面审核意见等供其加强管理参考。

第十一条  (定期报告)财务监理机构还应当定期向项目单位、项目主管部门和区财政局提交书面报告,并交项目单位抄送区发改委、区审计局等。书面报告应当及时反映财务监理工作成果及项目建设过程中存在的或需要协调的问题,包括项目预算审核报告、项目投资动态分析报告、超投资专题报告、财务决算审核报告、财务监理工作年度小结报告和财务监理工作总结报告、项目总结算审核报告(含前期费用、二类费用和工程价款结算),以及其他需要反映事项而形成的各类书面报告。

第三章  财务监理的准入和选择

第十二条  (准入条件)财务监理机构的主体可以是造价咨询公司、会计师事务所,以及由造价咨询公司和会计师事务所组成的联合体。其中工程价款结算咨询业务的承接,按照《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)的有关规定执行。

财务监理机构还需具备以下条件:

(一)造价咨询公司取得乙级及以上的工程造价咨询企业资质证书3年以上,会计师事务所成立满3年。

(二)配备从事工程概算、预(结)算、竣工财务决算审查工作的专业技术人员20人以上,并且配备有取得注册造价工程师资格、注册会计师资格的专业人员。

(三)近3年内未发生过违纪违规行为,具有良好的社会信誉和专业素质,且技术档案管理、质量控制管理、财务管理等方面的制度完善齐备。

(四)接受委托承担项目财务监理工作的专业人员遵守国家法律法规,专业素质高,职业道德好,并且在近3年内没有违法、违规执业行为。

第十  (委托主体根据区建设财力的投资方式,财务监理机构的委托主体分以下三种情况:

(一)建设财力以资本金注入、贴息和投资补助等方式投入的项目,由项目主管部门负责委托财务监理机构。

建设财力以直接投资方式投入的项目,按照可行性研究报告批复中明确的投资金额大小种情况:

1. 总投资金额为1000万以上的项目,由财政局和项目主管部门共同委托财务监理机构。

2. 总投资金额为1000万元以下的项目由项目主管部门和项目单位共同委托财务监理机构,并报区财政局备案

建设财力投资的信息化建设、纯设备购置等特殊项目,经报区财政局同意后,可不委托财务监理机构。

第十四条  (选择程序)财务监理机构的选择,由委托主体按照《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》及上海市、静安区的政府采购管理相关规定执行,有“库内直选”和“一事一招”两种方式:

(一)库内直选。若项目的财务监理费低于200万元的,由委托主体在区财政局通过公开招标方式确定的财务监理机构库中直接选取财务监理单位。

(二)一事一招。若项目的财务监理费达到或超过200万元的,由委托主体通过公开招标的方式一次性确定财务监理单位。

第十五条  (回避原则)财务监理机构实行回避制度,如果财务监理机构已经参与该项目的立项审核评估、设计、招标代理、代建、工程监理等工作,或与承担上述工作的单位存在关联关系,财务监理机构应当回避,不得再承担项目的财务监理工作。财务监理机构在指派具体财务监理人员时,也应注意落实回避原则。

第四章  财务监理的收费

第十六条  (费用标准)财务监理的收费标准,参照《财政性投资评审费用及委托代理业务补助费付费管理暂行办法》(财建〔2001〕512号)的收费标准,以及《上海市建设工程造价服务和工程招标代理服务收费标准》(沪建计联〔2005〕834号)中施工阶段全过程造价控制的收费标准执行。具体合同金额,按照评标结果确定。

第十七条  (费用控制)财务监理费实行总额控制,列入项目建设成本。实行财务监理制的项目,不再列支施工阶段全过程造价控制费用和工程造价审核费用。

第十八条  (费用构成)财务监理费与财务监理工作质量考核挂钩,财务监理费应当在合同中明确分为预付基本费和考核质保金,委托主体应当留存15%的委托费用作为考核质保金。

财务监理委托合同,原则上采取闭口式合同。项目实施后,由于委托主体的原因造成概算调整且导致工作量增加的,财务监理机构可与委托主体协商加收费用。

十九条 (费用拨付)建设财力以直接投资方式投入的项目,财务监理费用由财务监理机构按照合同约定提出申请,经项目主管部门初审后报财政局审核,由财政局按照国库集中支付有关规定直接支付给财务监理机构。建设财力以其他方式投入的项目,财务监理费用由委托主体按照合同约定支付给财务监理机构。

第五章  财务监理的考核和监督

第二十条  (考核方式)财务监理工作质量考核由区财政局会同区发改委、区审计局、项目主管部门、项目单位等机构,采取年度考核和末次考核相结合的方式进行。即每年定期对财务监理工作质量进行一次考评,在项目通过审计和竣工财务决算批复并完成绩效评价工作后进行末次考评。

第二十一条 (考核内容)考核内容包括财务监理的工作态度、资料管理完整性、人员到位情况、“三算”审核的完善及偏差程度、资金监控的准确性、财务管理的规范性、投资控制情况、财务监理报告及时性和真实性、重大事项预警及时性和专业性、绩效评价工作质量等方面。

第二十二条 (监督管理)财务监理委托合同中应明确上述考核方式和考核内容,并明确当财务监理机构不履行合同义务或者履行义务不符合约定的,财务监理机构应当承担违约金、赔偿损失,相应的违约金、赔偿款由委托主体从应付监理费中扣除。

第六章  附则

第二十三条  (参照执行)本其他政府性投资项目参照本办法执行。

第二十四条  (办法解释)本办法由区财政局负责解释。

第二十五条  (办法生效)本办法自发布之日起30日以后施行,有效期两年。原有规定如与本办法相抵触的,按照本办法执行。


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